Cumplimiento · FinCEN
FinCEN BOI: en qué punto está la obligación de declarar
La Corporate Transparency Act creó la obligación de declarar los beneficiarios finales (Beneficial Ownership Information, BOI) ante el FinCEN, oficina del Tesoro de Estados Unidos. Desde la regla interina final publicada el 26 de marzo de 2025, las entidades constituidas en Estados Unidos están exentas. Esta página describe la regla vigente, sus fuentes y lo que Billionnaire Online proporciona: una vigilancia y una certificación de exención, nunca una presentación.
La Corporate Transparency Act y la declaración BOI
La Corporate Transparency Act (2021) encargó al FinCEN recopilar la identidad de los beneficiarios finales de sociedades y LLC. La recopilación comenzó el 1 de enero de 2024 y abarcaba en origen tanto a las «reporting companies» nacionales como extranjeras.
La regla interina final del 26 de marzo de 2025
El 26 de marzo de 2025 el FinCEN publicó una regla interina final (interim final rule) que redefine la «reporting company»: solo las entidades constituidas bajo la ley de un país extranjero y registradas para operar en un estado de Estados Unidos siguen sujetas a la declaración.
En palabras del FinCEN, todas las entidades creadas en Estados Unidos, incluidas las antes denominadas «domestic reporting companies», y sus beneficiarios finales quedan exentos de la obligación de declarar. El FinCEN indicó que aplica estas exenciones desde el 21 de marzo de 2025 y que no ejecutará sanciones contra las entidades nacionales.
Qué significa para una LLC de Wyoming, Nuevo México o Delaware
Una LLC constituida bajo la ley de un estado de Estados Unidos es una entidad nacional a efectos de esta regla, sea cual sea la nacionalidad o la residencia de sus miembros. El criterio es el lugar de constitución de la entidad, no quién la posee.
Con la regla actual, esa LLC no tiene ningún informe BOI que presentar. Billionnaire Online, por tanto, no presenta ninguna declaración BOI ni cobra por ella.
Por qué una vigilancia
La regla del 26 de marzo de 2025 es interina: el FinCEN abrió un periodo de comentarios y anunció su intención de publicar una regla definitiva. El alcance de la exención puede, por tanto, cambiar.
La vigilancia de Billionnaire Online consiste en un control automatizado semanal de la página oficial del FinCEN dedicada a la declaración BOI, con una alerta al cliente en cuanto se detecta un cambio. Si la obligación se restableciera para las entidades nacionales, usted sería informado y decidiría los pasos siguientes. No presentamos nada por iniciativa propia.
Qué contiene la certificación de exención
La certificación es un documento fechado, emitido por expediente, que recoge el nombre de la entidad, su estado y fecha de constitución, la base de la exención (definición de «reporting company» modificada por la regla interina final del 26 de marzo de 2025), la fecha del último control de la página del FinCEN y la huella de la versión controlada.
Documenta una situación administrativa en una fecha determinada. No es una opinión y no prejuzga reglas futuras.
Preguntas frecuentes
¿Mi LLC debe presentar un informe BOI ante el FinCEN?
Con la regla interina final del 26 de marzo de 2025, una entidad constituida en Estados Unidos está exenta. Una LLC de Wyoming, Nuevo México o Delaware no tiene, por tanto, ningún informe BOI que presentar.
¿Es definitivo?
No. Se trata de una regla interina. El FinCEN ha anunciado una regla definitiva. Esa es la razón de la vigilancia que se ofrece.
No soy residente en Estados Unidos: ¿cambia algo?
No. El criterio de la regla es el lugar de constitución de la entidad, no la nacionalidad ni la residencia de sus miembros.
¿Qué proporciona Billionnaire Online en este punto?
Una vigilancia semanal de la página oficial del FinCEN con alerta ante cualquier cambio y una certificación de exención fechada por expediente. No se vende ni se realiza ninguna presentación BOI.
¿Qué entidades siguen sujetas a la declaración?
Las entidades constituidas bajo la ley de un país extranjero y registradas para operar en un estado de Estados Unidos, con las exenciones previstas por la regla.
La vigilancia FinCEN es una opción de cada expediente.
Encargar el trámiteFuentes oficiales
Billionnaire Online es un servicio de trámites administrativos. No actuamos como abogados, contadores ni asesores en materia tributaria. La información de esta página describe un procedimiento administrativo y no constituye una opinión sobre su situación. La elección de un estado o de una estructura es su decisión y, si procede, la de profesionales habilitados.